借款和各项费用开支标准及审批程序[1]

第一条   为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据公司的规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。                                      　
 第二条   借款审批及标准                                            　
 （一）    出差人员借款，必须先到财务部领取“借款凭证”，填写好该凭证后,先经部门经理同意，再由各线主管领导批准，最后经财务经理审核后，方予借支。前次借支出差返回时间超过３天无故未报销者，不得再借款。                 　
 （二）   外单位、个人因私借款,填写“借款凭证”后，一律报财务总监审批，经财务经理审核后,方予借支。凡职工借用公款者,在原借款未还清者，不得再借。                                                                  
 （三）   其他临时借款，如业务费、周转金等，审批程序同第一条第一款。  　
 （四）   试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。            　
 （五）   各项借款金额３０００元以内按上述程序办理，超过３０００元以上的需报请财务总监审批。                                                　
 （六）   借款出差人员回公司后，３天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额３天内末补交或３天内不办理报销手续的且有欠款，财务部门有权在当月工资中扣回.                                                         　
 第三条   出差开支标准及报销审批                                    　
 （一）   住宿                                                        　
公司部门副经理以上人员，平均每天不能超过８０元，主办业务不能超过60元，业务员不能超过４５元。高层领导因工作需要住宿费超过８０元标准后经财务部总监批准后可予报销。                                            　
 （二）   出差补助                                                    　
           按出差起止时间每天补助３０元。                                    　
 （三）   市内短途交通费                                              　
控制在人均每天３０元以内，凭票据报销。                            　
 （四）   其他杂费                                                    　
如存包裹费、电话费，杂项费用控制在人均每天１０元内，凭单据报销。