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记帐
财务部门进行发票审核和匹配无误后，直接在总帐中记录有关应付帐款科目的信息。
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准备付款
会计部门根据付款申请书的内容和有关资金情况，安排出纳准备资金并缮制付款凭证。
一般采购发票管理
u 没有书面的供应商发票业务处理流程。
u 财务部门对于应付帐款的付款期限没有进行跟踪。
u 在采购定单完成时，采购部门没有提交给财务部门进行资金安排，所以财务部门无法进行采购资金支出的预测和计划。原来有一份“预备资金申请表”，但由于采购部门提供的信息不够及时准确，有时是等到要付款了才提交预备资金申请，资金控制作用很弱，所以后来取消了。
u 对于办公设备和生产设备如电脑等需要先进行检验通过并在入库单上注明已验收，才能进行该项定单的发票匹配；其他如办公家具等则不需要进行检验，已接收的情况下都可以进行定单和发票的匹配。
u 对于东莞??的发票有折扣出现，实际业务中一般是直接按照打折后的金额在总帐中进行帐务处理，并进行付款。
u 一般而言，发票金额和定单金额完全一致，出现极少数不一致的情况需要说明情况，并且只能是发票金额小于定单金额，不能是定单金额小于发票金额。
