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报账
财务部门审核发票无误后，根据采购员借款的数额和发票报账的数额进行比较后收回剩余借款，或者补足采购员垫付的金额。
红字发票
u 目前东莞??和河源??的业务中存在供应商红字发票处理。
u 供应商开来发票后，在出现退货处理的时候，如果没有对发票进行帐务处理，则可以直接将原始发票退还给供应商，在总账帐务中不需要反映这种调整；如果是在当期进行了帐务处理，则可以直接在总账中取消原发票；如果已经在以前的会计期间对发票进行帐务处理，则需要供应商开来红字发票对原来的发票进行对冲。如果供应商开来的是增值税发票，并已送税局抵扣，则需要从本地税务机关得到一份证明交给供应商才可以开红字发票，实际操作比较复杂。
u 收到供应商红字发票后要与原来的蓝字发票进行核对，对于河源??这样的增值税一般纳税人而言，还需要将发票上的进项税额进行冲消。
u 东莞??的费用报销统一集中在财务部门在总帐中进行管理。
u 目前没有书面统一的员工费用报销流程和明确的审批权限。
u 东莞??日常主要的员工费用报销集中在车队司机送货或者其他业务中的路桥费，加油费，误餐费和其他差旅费用。
费用报销管理流程
